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□ 施  浩

　　停牌長達(dá)3個月的鑫富藥業(yè)終于揭曉了億帆生物和億帆藥業(yè)借殼事項，本次借殼完成后，鑫富藥業(yè)將在維生素主業(yè)之外增添多個醫(yī)藥品種的代理、研發(fā)和生產(chǎn)業(yè)務(wù)。公司股票于7月25日開市起復(fù)牌。
　　鑫富藥業(yè)日前公告，擬向程先鋒、張穎霆等10名自然人發(fā)行股份購買程先鋒持有的億帆生物100%股權(quán)和程先鋒等10名自然人合計持有的億帆藥業(yè)100%股權(quán)，標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估值合計為17.5億元。本次交易股份發(fā)行的價格為7.94元/股，據(jù)此計算發(fā)行數(shù)量預(yù)計為2.2億股。本次交易完成后，程先鋒將取代鑫富成為上市公司新的控股股東、實際控制人。同時，本次交易上市公司向收購人程先鋒購買的資產(chǎn)總額占上市公司2012年末經(jīng)審計的合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上，根據(jù)《重組辦法》相關(guān)規(guī)定，本次交易構(gòu)成借殼。
　　公告顯示，億帆生物主要專注于藥品流通領(lǐng)域，從事藥品的銷售，目前已發(fā)展為安徽省醫(yī)藥銷售龍頭企業(yè)，經(jīng)過與醫(yī)院多年良好的合作，目前配送的藥品主要有八大類近千個品種。億帆藥業(yè)則為控股型公司，并不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，主要通過子公司從事醫(yī)藥產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品覆蓋化學(xué)藥品、中藥、原料藥等領(lǐng)域，建立了原輔料銷售模式、品牌OTC銷售模式和渠道物流銷售模式。
　　根據(jù)評估機(jī)構(gòu)對標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估，標(biāo)的資產(chǎn)于2013～2016年的預(yù)測營業(yè)收入分別為11.41億元、13.91億元、15.89億元和18.13億元，預(yù)測凈利潤數(shù)分別為1.08億元、1.50億元、1.80億元與2.04億元。根據(jù)交易雙方簽署的《盈利預(yù)測補(bǔ)償協(xié)議》，程先鋒對標(biāo)的資產(chǎn)的預(yù)測凈利潤數(shù)進(jìn)行承諾并作出補(bǔ)償安排，若標(biāo)的資產(chǎn)實際扣非凈利潤數(shù)未達(dá)到相關(guān)年度的預(yù)測凈利潤數(shù)，則采取上市公司股份回購的方式進(jìn)行補(bǔ)償，利潤補(bǔ)償期間為本次交易實施完畢當(dāng)年起三個會計年度（含實施完畢當(dāng)年）。
　　鑫富藥業(yè)表示，本次交易完成后，億帆生物和億帆藥業(yè)將成為公司的全資子公司，其擁有的皮膚外用類、風(fēng)濕類、心血管類、呼吸系統(tǒng)類、泌尿系統(tǒng)類、抗感染類等醫(yī)藥產(chǎn)品，以及原料藥、藥用輔料、代理的進(jìn)口藥品等優(yōu)秀產(chǎn)品均將全部納入上市公司，有利于豐富公司醫(yī)藥產(chǎn)品線，提升公司的整體盈利水平和市場競爭力，增強(qiáng)公司的后續(xù)發(fā)展能力。
　　值得一提的是，本次借殼資產(chǎn)的預(yù)估值頗高。以2013年4月30日為評估基準(zhǔn)日，本次交易擬購買的億帆生物100%股權(quán)的預(yù)估值為14.8億元，預(yù)估增值12.85億元，增值率660.84%；億帆藥業(yè)100%股權(quán)的預(yù)估值為2.7億元，預(yù)估增值1.68億元，增值率163.46%。

（責(zé)任編輯：秋彤）